在境外直接投資（ODI）領域，協(xié)議控制（VIE）架構(gòu)愈發(fā)常見。對于采用VIE架構(gòu)進行ODI股權備案時，“受益所有人”的披露標準至關重要。

自2024年11月1日起施行的《受益所有人信息管理辦法》，為這一披露標準提供了明確規(guī)范。根據(jù)規(guī)定，公司、合伙企業(yè)、外國公司分支機構(gòu)等主體，需進行受益所有人信息備案。在VIE架構(gòu)下，受益所有人指的是最終擁有或?qū)嶋H控制備案主體，又或者享有備案主體最終收益的自然人。具體而言，若自然人通過直接或間接方式，最終擁有備案主體25%以上股權、股份或者合伙權益，抑或是雖未達此比例，但最終享有25%以上收益權、表決權，再或者單獨或聯(lián)合對備案主體進行實際控制，均符合受益所有人的認定標準。若無法依據(jù)上述標準確認受益所有人，則將負責日常經(jīng)營管理的人員視為受益所有人。例如，在一些復雜的VIE架構(gòu)中，通過多層離岸公司持股，就需要“層層穿透”，直至找出符合標準的自然人。

在進行ODI股權備案時，備案主體需如實填報受益所有人的姓名、性別、國籍、出生日期等個人信息，以及受益所有權關系類型等輔助認定信息。若未按規(guī)定辦理備案，或備案信息不準確，將依照相關行政法規(guī)處理，甚至面臨罰款。

對于企業(yè)而言，準確理解并遵循VIE架構(gòu)ODI股權備案的“受益所有人”披露標準，是確保境外投資合規(guī)的關鍵一步。在此過程中，專業(yè)機構(gòu)的協(xié)助往往不可或缺。舒心企服在境外投資ODI備案領域經(jīng)驗豐富，能為企業(yè)提供全面服務，從材料準備到與相關機構(gòu)溝通協(xié)調(diào)，助力企業(yè)順利完成備案，開啟境外投資新征程。