跨國集團(tuán)通過跨境合資開展對外直接投資（ODI）已成為拓展全球市場的重要方式。然而，這類交易中頻繁的關(guān)聯(lián)交易往往成為監(jiān)管審查的重點(diǎn)，若試圖通過不正當(dāng)手段規(guī)避審查，不僅會面臨法律風(fēng)險(xiǎn)，更可能對集團(tuán)的全球布局造成長遠(yuǎn)損害。

跨國集團(tuán)內(nèi)部的跨境合資ODI關(guān)聯(lián)交易，通常涉及資金往來、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、供應(yīng)鏈協(xié)作等多個環(huán)節(jié)。部分企業(yè)為降低審查成本或掩蓋不合理交易，可能會采取拆分合同、虛構(gòu)交易對手、轉(zhuǎn)移定價(jià)操縱等方式規(guī)避監(jiān)管。例如，將大額關(guān)聯(lián)交易拆分為多筆小額交易，試圖繞過單筆交易的審查閾值；或通過設(shè)立空殼公司作為中間方，模糊真實(shí)的關(guān)聯(lián)關(guān)系。但這些行為極易觸發(fā)監(jiān)管部門的反避稅調(diào)查、外匯合規(guī)檢查，一旦被認(rèn)定為違規(guī)，企業(yè)將面臨罰款、業(yè)務(wù)限制甚至信用降級等嚴(yán)重后果。

事實(shí)上，關(guān)聯(lián)交易本身并非洪水猛獸，關(guān)鍵在于確保其真實(shí)性、公允性和合規(guī)性。監(jiān)管部門的審查核心，是防止企業(yè)通過關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)移利潤、逃避稅收或損害合資各方利益。因此，跨國集團(tuán)應(yīng)建立健全內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易管理制度，在交易前進(jìn)行充分的盡職調(diào)查，明確交易定價(jià)依據(jù)，確保與獨(dú)立第三方交易價(jià)格保持一致；同時(shí)，主動留存交易合同、資金流向、物流憑證等完整資料，以備監(jiān)管核查。

合規(guī)辦理ODI備案是跨國集團(tuán)開展跨境合資業(yè)務(wù)的前提，也是規(guī)避關(guān)聯(lián)交易審查風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)。舒心企服擁有專業(yè)的團(tuán)隊(duì)和豐富的經(jīng)驗(yàn)，熟悉各國ODI備案政策及關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管要求，能夠?yàn)槠髽I(yè)提供從備案申請到交易結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)的全流程服務(wù)，幫助企業(yè)在合法合規(guī)的框架內(nèi)高效完成跨境投資，遠(yuǎn)離審查風(fēng)險(xiǎn)，讓跨國經(jīng)營更安心。